审核原始凭证完整、合法、金额正确→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠→审核审批手续是否完备→审核部门费用支出进度（如超季度计划除分管领导审批后，还须报总经理审批；如超年度计划额度，可拒绝报销）→编制记账凭证

　　（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范皇冠·体育登陆。

　　（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。

　　（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。

　　每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同→ 审核管理部门下月资金使用计划→汇总资金计划→报财务部长审批

　　注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。

　　（1）根据月度资金计划核查付款项目→审核“付款审批单”审批手续是否完备→登记资金计划→出纳岗付款

　　注：付款金额计划内xx万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内xx万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。

　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附）→收受管理部门相关人员交来的→审核上的审批手续是否完备→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字→编制记账凭证

　　根据行政事务部传来的修理→审核是否注明修理项目及承担部门（如有承担部门，须部门负责人签字认可）→编制记账凭证

　　注：考虑到由行政事务统一组织的厂房设施维修，由行政事务部统一结算，故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。

　　（2）研究开发费包括产品开发中心购买检验实验工具器具（按固定资产管理的除外）、实验药材、实验费用、临床费用、中药品种保护费等。

　　注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。

　　（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）→下发各部门提醒借款人归还→截至5日到期仍有未还款者→编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）

　　1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人皇冠·体育app，并提请超支或有超支迹象的部门注意。